上奇的營運資金缺口主要來自於應收帳款回收天期較長，過往皆維持在2.5–3個月左右。近年因為併購活動持續，供應商及買方組成漸有變化。2015年度現金週轉天期從2013年度的65.6天拉長為71.7天。短期營運資金缺口也增加到2015年度的新台幣705.5億元。
2014及2015年度營運資金缺口主要是透過銀行短期借款支應，2014及2015年度營運資金缺口分別為新台幣679.1億、新台幣761.2億，與短期借款餘額相比皆較大。從此觀察可得知上奇對於短期額度的使用尚無不合理之情況。
短期週轉金額度試算範例－上奇；以2015年度營運狀況為範例
假設情境
上奇已經與9間銀行往來，短期授信額度總額新台幣710百萬，額度動用率都已達9成。
短期營運週轉金額度的計算首先需要考量(i)企業的營運資金缺口大小；(ii)檢驗銀行的目標份額計算最大授信金額；(iii)依據額度動用率及其他銀行的授信額度進行調整計算合理授信金額。試算企業的短期營運週轉金需求如下：
(i) 2015年度營運資金缺口=應收帳款+存貨-應付帳款
新台幣761,235仟=新台幣843,390仟+新台幣404,206仟-新台幣486,361仟
(ii) 2015年度短期營運週轉金最大授信金額=營運資金缺口*目標份額
新台幣76,123仟=新台幣761,235仟*10%
上奇短期資金缺口大部分已透過金融負債形式進行資金調度，考量上奇往來銀行家已有九間，本行目標份額保守估計為10%[(1+9)/10]；短期授信額度需求為新台幣76.1百萬。
(iii) 合理授信金額=最大授信金額－超出最大需求的授信金額
新台幣55百萬=新台幣76.1百萬－新台幣20.4百萬
2015年底上奇既有的往來銀行已提供短期授信額度新台幣710百萬，且已動用餘額已達新台幣705.5百萬，本次授信新台幣76.1百萬。上奇若明年度營收持平，且營運資金缺口不變，在加計最大授信金額後，上奇的總授信額度已達新台幣781.6百萬，該金額已超出上期營運週轉金實際需求新台幣761.2百萬。
考量上奇資金實際需求後調降授信額度為新台幣55百萬。因上奇可動用額度已接近營運資金缺口，為避免過度融資，調降授信額度為新台幣55百萬 (新台幣20.4百萬=新台幣781.6百萬-新台幣761.2百萬)。